종부세 과세대상 1가구 1주택자 2주택자 세율

부자 세금으로 불리던 종부세. 부동산 시장 급등으로 인해 종부세 과세대상에 포함된 인구가 갑자기 확 늘었습니다. 무려 27%까지 포함됐는데요. 종부세 과세대상 여부는 간단하게 확인이 가능하니 확인해 보시기 바랍니다.

 

종부세 과세대상 확인하기

 

 

재산세 절세 꿀팁 정리

 

 

이렇게 갑자기 아파트 가격이 오르면서 1 가구 1 주택자도 종부세 과세대상에 포함되고 2 주택자의 세부담도 늘어났습니다. 게다가 재산세도 무시할 수 없죠. 재산세를 줄일 수 있는 방법에 대해 정리한 글도 있으니 확인해 보시기 바랍니다.

 

종부세 계산기

 

 

추가로 종부세 계산 방법을 알아도 실제로 저희 같은 일반인이 계산하기는 사실상 너무 어렵습니다. 그래서 종부세 계산기가 있으니 한 번 확인해 보시기 바랍니다.

 

 

-목차-

1. 종부세란?

2. 종부세 과세대상 기준

3. 종부세 세율

4. 종부세 계산방법

 

# 종부세 과세대상

1. 종부세란?

종부세는 종합부동산세라고 해서 주택과 토지의 공지가격의 합이 과세기준금액을 초과할 때 초과분에 대해 부과되는 세금입니다.

 

과세기준금액 전체에 대한 세금이 아닌, 초과한 금액에 대한 부분에만 과세되는 세금인데요. 과거에는 전체 국민의 1~5% 내외의 사람만 해당되는 부자 세금이었지만 아파트 값이 폭등하면서 많은 사람들이 종부세 과세대상에 포함되는 상황이 벌어졌습니다.

 

이런 상황이 되자, 종부세도 납부하고 재산세도 납부해야 되서 세부담이 엄청 늘어난 상황입니다. 그래서 현재 1 가구 1 주택자는 종부세에서 제외시키자는 얘기가 나오고 있고

 

재산세 절세 꿀팁 정리

 

 

실제로 정치권에서 활발한 토론이 이뤄지고 있는 걸 보면 아마도 1가구 1 주택자에 한해 종부세는 폐지되지 않을까 싶습니다.

 

2. 종부세 과세대상 기준

종부세 과세대상 기준에 대해 알아보겠습니다.

 

• 종부세 과세대상
  1. 주택 : 공시가격 9억 원 이상 (1가구 1 주택자는 12억 원 이상)
  2. 별도합산토지 : 공시지가 80억 원 이상
  3. 종합합산토지 : 공시지가 5억 원 이상

종부세 과세대상은 위와 같습니다. 그러나 종합부동산세, 즉 종부세는 가구당 부과하는 세금이 아닌, 사람에게 부과하는 인별과세이기 때문에 종부세를 줄이기 위해 개인 명의가 아닌 공동명의로 진행하는 분들이 많습니다.

 

당연히 개인명의보다는 공동명의로 하는 게 압도적으로 유리한 이유는 인당 공제받을 수 있는 9억 원을 두 명이 모두 받게 되니 총 18억 원을 공제받을 수 있게 됩니다.

 

그래서 만약 10억 원의 주택을 가지고 있다면 개인 명의일 때는 1억 원에 대한 종부세를 납부해야 되지만, 공동명의일 때는 종부세 과세대상에서 제외됩니다.

 

즉, 총 18억 원 이하의 주택을 보유하고 있는 공동명의 소유 주택이라면 종부세를 납부하지 않아도 됩니다.

 

3. 종부세 세율

이렇게 종부세 과세대상에 대한 전반적인 내용을 살펴봤고 이제는 종부세 세율에 대해 알아보겠습니다.

 

종부세는 일반세율과 중과세율로 나뉩니다. 2주택자 이하는 일반세율, 3 주택자 이상 및 조정대상지역 내 2 주택자는 중과세율을 적용받습니다.

 

그래서 현재 기준으로는 서울에 아파트 2채를 가지고 있으면 종부세 과세대상에 포함되는 동시에 중과세율을 적용받을 확률이 매우 높습니다.

 

위의 종부세 세율 표를 보면, 2주택자와 3 주택자의 경우 12억 원까지는 종부세 세율이 동일합니다. 그러나 25억 원부터는 세율에 차이가 생기는데요.

 

3 주택자 이상인 분들은 25억 원부터는 중과세율이 적용되어 2%부터 시작입니다. 이 부분 참고하시기 바랍니다.

 

그러나 장기보유에 따른 종부세 세액공제 혜택을 제공하고 있다는 점도 알고 있으면 좋습니다. 고령자 세액공제 혜택과 장기보유자 세액공제 혜택이 있는데요.

 

• 장기보유자 세액공제
  • 60~64세 : 10% 공제
  • 65~69세 : 20% 공제
  • 70세 이상 : 30% 공제
• 장기보유 세액공제
  • 5~10년 미만 : 20%
  • 10~15년 미만 : 40%
  • 15년 이상 : 50%

 

이렇게 고령자이시거나 또는 장기보유한 분들에 대해서는 국가에서 세액공제 혜택을 제공하고 있습니다. 투기를 막기 위한 유인책이라고 볼 수 있습니다.

 

그래서 고령자이신 분이 장기보유까지 했다면 최대 종부세의 80%를 세액공제 적용받을 수 있습니다.

 

4. 종부세 계산방법

종부세 과세대상, 세율, 그리고 마지막으로 계산방법을 알아보겠습니다.

 

종부세 계산방법은 아래와 같습니다.

• 종부세 계산방법
  • 종부세 과세표준 = 공시가격 - 공정시장가액비율
  • 종부세액 = 종부세 과세표준 x 세율
  • 산출세액 = 종부세액 - 공제할 재산세액
  • 최종 납부세액 = 산출세액 - 세액공제(%) - 세부담 상한 초과세액

 

이해가 되시나요..? 저는 글을 쓰면서도 이해가 안 됩니다. 사실 저와 같은 일반인 분들은 종부세 계산을 스스로 할 수 있는 분이 얼마나 될까요..?

 

종부세 계산기

 

 

그래서 저는 종부세 계산기를 통해 편하게 계산합니다 ^^;

 

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여기까지 종부세 과세대상과 함께 여러 내용을 모두 살펴봤습니다. 종부세 과세대상 글 끝!